問題已解決

老師你好，總包和分包都要預(yù)交，總包一般計(jì)稅，總包29萬，分包26萬，分包是純勞務(wù)，總包和分包分別如何計(jì)算稅金

84785025| 提問時(shí)間：2021 12/21 21:57
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問分包是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅
2021 12/21 21:58
84785025
2021 12/21 21:59
分包是清包工3的稅率
bamboo老師
2021 12/21 22:01
分包預(yù)繳增值稅260000/1.03*0.03=7572.82 城建稅7572.82*0.07=530。10 教育費(fèi)附加7572.82*0.03=227.18 地方教育費(fèi)附加7572.82*0.02=151.46 企業(yè)所得稅260000/1.03*2/1000=504.85 印花稅260000*3/10000=78 總包預(yù)繳增值稅(290000-260000)/1.09*0.02=550.46 然后參照上面的對(duì)應(yīng)計(jì)算其他稅種
84785025
2021 12/21 22:03
那這種情況，分包開的專票給總包，總包可以抵扣嗎
bamboo老師
2021 12/21 22:03
分包開的專票給總包，總包可以抵扣
84785025
2021 12/21 22:03
好的，謝謝老師
bamboo老師
2021 12/21 22:04
不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
84785025
2021 12/21 22:05
我在總包預(yù)交稅款時(shí)忘記了減去分包款再預(yù)交，這種多預(yù)交了稅款可以申請(qǐng)退稅嗎
bamboo老師
2021 12/21 22:07
這種要留抵扣以后的銷項(xiàng)稅額?
84785025
2021 12/21 22:09
不能申請(qǐng)退稅嗎
bamboo老師
2021 12/21 22:10
您機(jī)構(gòu)所在地有很多進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
84785025
2021 12/21 22:11
我們是**總包的
bamboo老師
2021 12/21 22:12
您做的一般計(jì)稅項(xiàng)目 收到了分包發(fā)票 對(duì)嗎
84785025
2021 12/21 22:14
我是個(gè)人**總包的，總包把勞務(wù)分包給勞務(wù)公司的，相當(dāng)于總包和勞務(wù)公司對(duì)于我個(gè)人都是**的，預(yù)交稅款是我預(yù)交的，預(yù)交總包時(shí)就沒有減去勞務(wù)分包金額
bamboo老師
2021 12/21 22:15
那您銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)繳稅額是負(fù)數(shù)？
84785025
2021 12/21 22:16
現(xiàn)在就是多預(yù)交了稅款
bamboo老師
2021 12/21 22:19
您多預(yù)繳了 那這個(gè)項(xiàng)目總體都是多了稅額么？ 因?yàn)檫@要回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)的 一般納稅人是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)繳的 如果您只有勞務(wù)的3%跟預(yù)繳的2%根本就沒有多 還要補(bǔ)稅的
84785025
2021 12/21 22:22
老師的意思是總包方可以按26萬全部來抵扣嗎？沒有明白老師的意思
bamboo老師
2021 12/21 22:25
是的 回機(jī)構(gòu)所在地的時(shí)候 要根據(jù)發(fā)票的稅額計(jì)算的?? 因?yàn)槟?9萬的銷項(xiàng)稅額290000/1.09*0.09=23944.95 您預(yù)繳沒有扣除的話增值稅預(yù)交金額290000/1.09*0.02=5321.10 還需要進(jìn)項(xiàng)稅額23944.95-5321.1=18623.85 您有一萬八千多的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
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