問(wèn)題已解決

企業(yè)之前一次性支付半年的房租物業(yè)費(fèi)，當(dāng)時(shí)是計(jì)入預(yù)付賬款，現(xiàn)在企業(yè)倒閉對(duì)方退回剩余的房租物業(yè)費(fèi)要怎么做賬

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/22 15:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款貸預(yù)付賬款。
2021 12/22 15:08
84785010
2021 12/22 15:14
老師，那之前每個(gè)月都有攤銷(xiāo)預(yù)付的房租物業(yè)費(fèi)，這個(gè)月退回了剩余的房租物業(yè)費(fèi)的話，這個(gè)月還要正常攤銷(xiāo)嗎
郭老師
2021 12/22 15:15
你好，需要的這個(gè)月的沒(méi)有退回來(lái)的，需要攤銷(xiāo)。
84785010
2021 12/22 15:28
老師，我們的房租物業(yè)費(fèi)其實(shí)這個(gè)月攤銷(xiāo)下就已經(jīng)攤完了，然后目前11月底預(yù)付賬款的余額已經(jīng)比這個(gè)月退回的房租物業(yè)費(fèi)低了，這種情況攤銷(xiāo)要怎么攤呢？
郭老師
2021 12/22 15:29
你好，那你的預(yù)付賬款出現(xiàn)了負(fù)數(shù)嗎？
郭老師
2021 12/22 15:29
是的話你們需要紅沖管理費(fèi)用的。
84785010
2021 12/22 15:31
有負(fù)數(shù)的
郭老師
2021 12/22 15:32
先調(diào)整多分?jǐn)偟慕桀A(yù)付賬款，借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)借銀行存款，貸預(yù)付賬款。
84785010
2021 12/22 15:59
老師，比如說(shuō)我們公司目前預(yù)付賬款的余額是借方5萬(wàn)，本來(lái)要是這個(gè)月正常攤銷(xiāo)的話余額剛好是0，但是現(xiàn)在公司不做了，物業(yè)那邊就給我們退了7萬(wàn)的房租物業(yè)費(fèi)，具體的會(huì)計(jì)科目應(yīng)該怎么做？
郭老師
2021 12/22 16:01
借銀行存款7萬(wàn) 管理費(fèi)歐-2 貸預(yù)付賬款。
84785010
2021 12/22 16:33
老師，那是借預(yù)付賬款2萬(wàn) 管理費(fèi)用-2萬(wàn)銀行存款7萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款7萬(wàn)嗎
郭老師
2021 12/22 16:34
借銀行存款7萬(wàn)，管理費(fèi)用-2萬(wàn)，貸預(yù)付賬款5萬(wàn)，這個(gè)看懂嗎？
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