问题已解决
甲服裝廠為增值稅一般納稅人,2021年5月銷售服裝并開具增值稅專用發(fā)票,取得含稅銷售額350萬元;銷售服裝并開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額120萬元;在企業(yè)電商平臺零售1萬套服,每套零售價200元,均未開具增值稅發(fā)票。服裝廠將外購的布料用于集體福利,該布料購進價為20萬元,布料不含稅銷售價為32萬元。甲服裝廠5月的增值稅銷項稅額為( )。
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/014/43/46/12_avatar_middle.jpg?t=1651217672)
1)將外購的布料用于集體福利,不視同銷售;(2)銷售服裝時不論是否開具增值稅專用發(fā)票,均應(yīng)計算銷項稅額;(3)該服裝廠當(dāng)月增值稅銷項稅額=(350+120)÷(1+13%)×13%=54.07(萬元)。
2021 12/22 23:18
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)