問(wèn)題已解決
老師,我們公司是小規(guī)模納稅人,新成立不久,給客戶開(kāi)的發(fā)票是稅務(wù)局代開(kāi)的,發(fā)票稅率、稅額為零。 因上一個(gè)季度的銷售收入沒(méi)超45萬(wàn),我把收入全額計(jì)賬了,未體現(xiàn)出減免的增值稅額那塊, 現(xiàn)在到了年底了,我可以把上一季度的收入沖減更正過(guò)來(lái)嗎? 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸:營(yíng)業(yè)外收入 這樣做可以嗎? 沖減的金額,是按3%,還是按減免后的1%呢?
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同學(xué)你好
你們開(kāi)的發(fā)票是什么稅率呢
2021 12/23 14:17
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2021 12/23 14:19
老師,稅務(wù)發(fā)票前期稅率為零,超45萬(wàn)后,是1%
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/23 14:25
同學(xué)你好
這個(gè)看開(kāi)票的稅率是多少了
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2021 12/23 14:27
這樣說(shuō)的話,是按1%的稅率沖減嗎?老師
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/23 14:34
同學(xué)你好
嗯
如果發(fā)票上開(kāi)的是1%就是1%
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2021 12/23 14:37
前期開(kāi)的稅率為零的那些,也按1%計(jì)算稅額嗎?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/23 14:42
同學(xué)你好
零稅率就是零稅率的
不按照1%
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2021 12/23 14:44
季度收入超了45萬(wàn)元,這樣的話,是不是季度末一次性提取應(yīng)交稅費(fèi)那塊?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/23 14:53
對(duì)的
這個(gè)是全額計(jì)稅了
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2021 12/23 15:04
老師,我的意思是現(xiàn)在季度已超45萬(wàn),那么平常記憑證的時(shí)候,那些稅務(wù)局代開(kāi)的稅率為零的發(fā)票,分錄是不是應(yīng)該:
借:銀行存款或應(yīng)收賬款 26000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 26000÷(1+1%)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 26000÷1.01×0.01
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 12/23 15:08
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣做的
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