问题已解决

1、甲企業(yè)為一般納稅義務(wù)人，期初留抵稅額2萬元，本月進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證。本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：(1)購進(jìn)貨物，取得進(jìn)項(xiàng)稅票稅額10萬元， (2)銷售貨物，開出增值稅專用發(fā)票，售價(jià)100萬，稅率13% (3)零售業(yè)務(wù)，開出增值稅普通發(fā)票，金額22.6萬 (4)倉庫保管不善，丟失貨物成本2萬元 (5)提供加工勞務(wù)，收取加工費(fèi)10萬元，開出增值稅專用發(fā)票 (6)銷售2005年購進(jìn)的一臺設(shè)備，收款51500元。 計(jì)算本月應(yīng)納稅額(銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)納稅額)

84784998| 提问时间：2021 12/27 16:15
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黑眼圈老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
好的，稍等現(xiàn)在就解答。。。
2021 12/27 16:31
黑眼圈老師
2021 12/27 16:39
（1）進(jìn)項(xiàng)=10萬 （2）銷項(xiàng)=100*13%=13萬 （3）銷項(xiàng)=22.6/1.13*13%=2.6萬 （4）進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出=2*13%=0.26萬 （5）銷項(xiàng)=10*13%=1.3萬 （6）簡易計(jì)稅應(yīng)納稅額=51500/1.03*2%=1000元 綜上 銷項(xiàng)=13+2.6+1.3=16.9萬，可抵扣進(jìn)項(xiàng)=10-0.26=9.74萬，應(yīng)納稅額=1000/10000+16.9-9.74=7.26萬
黑眼圈老師
2021 12/27 16:50
不好意思更正一下，加入期初留抵 應(yīng)納稅額=1000/10000+16.9-9.74-2=5.26萬元
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