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老師，退稅中遇到改報表的問題請教下，，需要退21年整年的稅款，已批，改土地使用稅的報表，我應該怎么改，21年已計提，現(xiàn)在做12月份的賬，我12月份直接紅沖前4個季度計提的分錄對嗎，但是退稅是22年1月份收到，咋操作，紅沖計提之后改報表直接在第四個季度報表上改，還是21年4個季度報表都需要改
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同學你好，對的，12月份直接紅沖前4個季度計提的分錄，退稅收到的時間不需要考慮。紅沖計提之后改報表直接在第四個季度報表上改。
2022 01/07 15:30
84784981 
2022 01/07 15:32
老師，21年4個季度的財報還需要改嗎
王雁鳴老師 
2022 01/07 15:33
同學你好，不需要改了。
84784981
2022 01/07 15:35
謝謝老師，那收到退稅的分錄咋做
84784981
2022 01/07 15:39
還有個問題，土地使用稅申報表需不需要改
王雁鳴老師
2022 01/07 15:42
同學你好，收到退稅時，借：銀行存款，貸：應收退稅款，或者其他應收款。
王雁鳴老師
2022 01/07 15:43
同學你好，土地使用稅申報表需要改。
84784981
2022 01/07 15:45
老師，貸方可以改成應交稅費-應交土地使用稅這個科目嗎，，如果用其他應收款那怎么平賬呢
王雁鳴老師
2022 01/07 15:50
同學你好，可以改為這個科目的，直接按你說的，不用其他應收款了。
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