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但本年度是盈利的，所得稅也預(yù)繳納，匯算清繳時候才能退回的

那需要計提所得稅費(fèi)用嗎？怎么做分錄？

現(xiàn)在做的12月份賬，1月份才繳納的呀！

不算補(bǔ)計提的吧，12月份利潤才是正數(shù)，有利潤的，那12月份正常計提：借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。

老師你誤解我意思了，我是說12月份有收入所以本年度累計收入是盈利的，那么12月份正常計提所得稅，1月份實(shí)際繳納，我理解的對吧？

你好，你們需要交企業(yè)所得稅的話，需要具體的，你看一下你之前有虧損嗎？如果彌補(bǔ)虧損之后還是個虧損的，不需要繳納企業(yè)所得稅，費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。

你好，那就不需要交企業(yè)所得稅。

你好，對的是的匯算清交才可以退稅。

你好，你需要繳納才計提 你之前繳納的時候沒有做計提嗎？

如果沒有的話，補(bǔ)上面的分錄。借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。

12月份計提 1月份繳納

你好，你算第四季度的企業(yè)所得稅的收入，應(yīng)該根據(jù)年累計利潤來算，年累計的利潤總額減去之前的虧損，這個余額乘以稅率減去之前季度預(yù)繳。

對的 是這么做的 是的