问题已解决
老師,我們單位是駕校,計提工資和社保怎么做,有辦公室人和教練員,用哪些會計科目?謝謝
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您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022 01/13 08:32
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84785018 
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2022 01/13 08:33
教練員也用管理費用嘛?
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樸老師 
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2022 01/13 08:37
可以用主營業(yè)務成本
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