問題已解決
老師這個(gè)題,資產(chǎn)小抵大納為啥是形成遞延所得稅負(fù)債呢?
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小游老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,證券從業(yè)資格
同學(xué)你好,您截錯(cuò)圖了呀 這是商譽(yù)的題,能否再截一次
2022 01/13 22:27
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2022 01/13 22:30
老師這道題里面有一個(gè)步驟是10.5-0.64×0.25,為啥是減去呢,明明是被并購方資產(chǎn)賬面價(jià)值<公允價(jià)值,資產(chǎn)小抵大納,形成可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)啊應(yīng)該?為啥是遞延所得稅負(fù)債呢?
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小游老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/13 22:40
同學(xué)你好 可以這樣來理解
資產(chǎn)評(píng)估增值6400→應(yīng)納稅暫時(shí)性差異6400→遞延所得稅負(fù)債6400*25%=1600
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2022 01/13 22:40
哦哦哦,好吧
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小游老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 01/13 22:40
評(píng)估增值部門要扣除所得稅的影響
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2022 01/13 22:41
好的謝謝老師
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2022 01/13 22:45
如果我的回答對(duì)您有所幫助,請(qǐng)您幫忙打個(gè)五星好評(píng),感謝
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