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問題已解決
老師，公司通過公賬買購物卡（對外送禮用），該怎么做分錄？需要什么附件？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銷售費用招待費，貸銀行存款，用你的銀行回單，還有發(fā)票。
2022 01/14 13:15
84785021 
2022 01/14 13:16
老師，這種支出要不要申報個稅？
郭老師 
2022 01/14 13:18
你好，送給個人的需要申報20%，偶然所得。
84785021
2022 01/14 13:21
老師，不申報沒事吧？因為不可能拿相關(guān)人員的身份證號和手機(jī)號碼的。老板拿出去搞關(guān)系送人的
郭老師
2022 01/14 13:23
不好說，需要看你稅務(wù)局了，因為有些你不申報的話，稅務(wù)局沒法讓你抵扣所得稅。
84785021
2022 01/14 13:24
老師，那我應(yīng)匯算清繳的時候全部調(diào)整出來行不行？
郭老師
2022 01/14 13:26
可以的，這個沒有關(guān)系。
84785021
2022 01/14 13:27
郭老師，能不能問一個另外的問題在這里？
郭老師
2022 01/14 13:28
可以的，繼續(xù)問就行。
84785021
2022 01/14 13:33
老師，是渣土運輸公司，由于被稅務(wù)檢查，要求公司把以前抵扣的柴油專票做進(jìn)項轉(zhuǎn)出處理，同時做柴油成本做調(diào)增處理。在增值稅申報表上做了進(jìn)項轉(zhuǎn)出處理，但分錄該怎么做？（賬表不一致了）不做這個轉(zhuǎn)出分錄，讓賬表不一致應(yīng)留著可以嗎？
郭老師
2022 01/14 13:34
這個實際已經(jīng)支付嗎。
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
企業(yè)所得稅的這個價稅合計都不可以抵扣，你匯算清交的時候需要調(diào)增之前做的成本費用，不含稅的金額。
84785021
2022 01/14 13:38
老師，增值稅由于之前有大量的留抵稅額（購進(jìn)渣土車的緣故），進(jìn)項做了轉(zhuǎn)出之后仍然有留抵稅額。所以這次也不用補繳稅款，但賬表之間的留抵稅額就不一致了
84785021
2022 01/14 13:39
要不要做一個轉(zhuǎn)出分錄，把留抵稅額調(diào)整成一致？如果得做的話，這個分錄該怎么寫？
郭老師
2022 01/14 13:40
你做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，把進(jìn)項轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅不就可以啦？你的銷項和進(jìn)項怎么處理的？進(jìn)項轉(zhuǎn)出也是怎么處理??？借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785021
2022 01/14 13:45
郭老師，學(xué)堂里有沒有你上的直播課？想跟你學(xué)一下實操
郭老師
2022 01/14 13:47
沒有的，我們答疑的沒有直播課。
84785021
2022 01/14 13:49
好吧，可惜了
郭老師
2022 01/14 13:50
工作愉快，以后有問題可以再問。
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