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不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，那稅金及附加也就不用計提了吧？企業(yè)所得稅需要計提嗎？

還有，我不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，那進(jìn)項稅額和銷項稅額這兩個科目就一直會保留余額咯？

附加稅不用計提了哈

企業(yè)所得稅，你看看自己有沒有利潤，有利潤就提哈

增值稅和企業(yè)所得稅是兩個稅種，不是你增值稅不交，企業(yè)所得稅就不交

關(guān)于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的3級明細(xì)科目，你可以讓他一直有余額，只要保證應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個二級科目的余額，是你沒有抵扣完的進(jìn)項稅，就是正確的哈

如果你不想要有3級明細(xì)有余額，你就把3級明細(xì)的余額全轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目

這個把銷項和進(jìn)項的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅，你要轉(zhuǎn)的話，就在年末轉(zhuǎn)就行了

老師，進(jìn)項稅都已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，那是不是應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)這個科目就沒有余額

因為上個月才有收入，所以我賬上一直都沒有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項，現(xiàn)在進(jìn)項余額大于銷項余額，如果結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，那未交增值稅就是負(fù)數(shù)，這樣可行嗎？

如果你要結(jié)轉(zhuǎn)，就把進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目，結(jié)轉(zhuǎn)到這，他是一個借方正數(shù)余額，代表著你的留抵稅額

還有不是你進(jìn)項稅額抵扣了，這個進(jìn)項稅額就不該有余額哈，在沒有認(rèn)證的時候，這個進(jìn)項稅是記到待認(rèn)證進(jìn)項稅額，認(rèn)證了，就轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額，實務(wù)工作，一般在年底會把進(jìn)項和銷項轉(zhuǎn)到3級明細(xì)轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后進(jìn)項和銷項余額就是0了。只是實務(wù)工作中，有的企業(yè)是當(dāng)月進(jìn)項當(dāng)月全部會認(rèn)證，直接在收到票就做進(jìn)項稅額，不通過待認(rèn)證進(jìn)項稅額核算的

老師，有些進(jìn)項沒有認(rèn)證，就入到了待認(rèn)證進(jìn)賬稅額里面，那這部門待認(rèn)證進(jìn)賬稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

這部分不需要結(jié)轉(zhuǎn)，等你認(rèn)證了，直接從待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額