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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問個(gè)人所得稅月末或者年末，應(yīng)該是借方余額還是貸方余額？
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你好，應(yīng)該是貸方余額的，發(fā)工資的次月申報(bào)個(gè)稅，你們發(fā)工資扣除了，但是還沒有給他申報(bào)個(gè)稅，所以沒有扣除。
2022 02/11 10:21
84784978 
2022 02/11 10:35
那我這樣應(yīng)該怎么調(diào)整回來？前面別的老師告訴我的，好像調(diào)整錯(cuò)了，但是以前是前任會(huì)計(jì)做的，每個(gè)月是平的，好像也是錯(cuò)的
郭老師 
2022 02/11 10:36
這可是你們單位繳納了沒有？從工資里扣除是不是？
84784978
2022 02/11 10:37
是的，代扣代繳的
郭老師
2022 02/11 10:40
你好，比如你們單位給他繳了100，從個(gè)人收入里面扣除是扣除的少了。
84784978
2022 02/11 10:42
不是，是前面會(huì)計(jì)把這個(gè)分錄做平了，所以出現(xiàn)這個(gè)問題，我后面扣的少是因?yàn)閭€(gè)人部分社保多了，導(dǎo)致收入少了，所以個(gè)稅肯定是少的
郭老師
2022 02/11 10:45
那不對(duì)的，那為什么你們單位交的多。
84784978
2022 02/11 10:48
那按老師的說法，就算我工資表里給它多扣好了，那月未平掉了呀，我現(xiàn)在的問題是應(yīng)該借方余額還是貸方余額？應(yīng)該怎么調(diào)？
郭老師
2022 02/11 10:49
那你看一下，你核對(duì)一下從工資表里扣除的借應(yīng)付職工薪酬，工資貸，應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅和你賬上的是一致的嗎？
84784978
2022 02/11 10:57
我做的是其他應(yīng)收款-個(gè)稅
郭老師
2022 02/11 10:59
那你核對(duì)借應(yīng)付職工薪酬工資貸，其他應(yīng)收款個(gè)稅這個(gè)金額。
84784978
2022 02/11 11:05
其他應(yīng)收款我是借方余額，應(yīng)付職工薪酬是貸方余額
郭老師
2022 02/11 11:07
你好，你就挨筆核對(duì)一下，倒著往前核對(duì)。
郭老師
2022 02/11 11:07
現(xiàn)在你不管科目余額在哪個(gè)方向。
84784978
2022 02/11 11:11
我現(xiàn)在問題是要怎么調(diào)整？前面就是那個(gè)會(huì)計(jì)每個(gè)月做平的，我11月份的時(shí)候調(diào)整了一下，不知道應(yīng)該調(diào)整成什么樣的？
郭老師
2022 02/11 11:11
需要查一下原因，你現(xiàn)在不知道是哪一個(gè)月出現(xiàn)的問題啊。
84784978
2022 02/11 11:12
那不好查的，前面那個(gè)會(huì)計(jì)一直這樣做的
郭老師
2022 02/11 11:14
好，如果你不想查之前的差額，可以放到營(yíng)業(yè)外收支里面。
84784978
2022 02/11 11:15
那具體應(yīng)該怎么調(diào)整？
郭老師
2022 02/11 11:16
營(yíng)業(yè)外支出貸、其他應(yīng)收款個(gè)稅。
郭老師
2022 02/11 11:16
借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款個(gè)稅。
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