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個人承擔社保這部分老板承擔了，前期個人部分都掛了其他應收社保有五萬多余額，我現(xiàn)在要調整嗎，和公司部分一樣都放在管理費用？
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現(xiàn)在是其他應收款借方余額嗎。
2022 02/13 11:20
84784974 
2022 02/13 11:56
是的，跨年了
84784974
2022 02/13 11:57
前期一直累計下來的
郭老師 
2022 02/13 11:57
這個錢是從工資里扣除嗎？
84784974
2022 02/13 14:44
不扣的，老板全額承擔
郭老師
2022 02/13 15:00
借利潤分配未分配利潤貸其他應收款。
郭老師
2022 02/13 15:00
匯算清繳不需要調整的。
84784974
2022 02/13 15:02
那么今年的賬怎么做？都記入管理費用嗎？
郭老師
2022 02/13 15:08
是的是的，明年匯算清繳的時候調增
84784974
2022 02/13 17:32
不用調增吧？全部老板承擔
84784974
2022 02/13 17:33
不用調增吧？全部老板承擔。
郭老師
2022 02/13 17:33
你好，需要調整的，你們企業(yè)負擔的需要調整，如果是從工資里扣除的，不需要。
84784974
2022 02/13 17:45
因單位不扣個人部分社保，全部公司承擔
2022年做社保計提時
分錄：借：管理費用-社保費【單位+個人部分】
貸：應付職工薪酬-社保
繳納時：借：應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
發(fā)放工資時由于不扣個人部分社保和不交個稅
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
對嗎？然后個人和單位部分社保全部由公司承擔，本來就是公司的費用開支，這個分錄已經全部記到公司費用下了，2022年的匯算清繳賬上就不需再做調整分錄和年報也不需調整??？為什么年報要調呢？
郭老師
2022 02/13 17:47
需要調增的，因為企業(yè)承擔了不需要企業(yè)承擔的費用。
84784974
2022 02/13 17:48
就是說稅法是不承認單位為員工承擔部分対嗎？
郭老師
2022 02/13 17:49
是的，可以這么理解的。
84784974
2022 02/13 17:51
是平時會計處理可以安照我上面處理，但匯算清繳單位為員工承擔本該員工自己承擔部分調增嗎？本該企業(yè)承擔部分不管？
郭老師
2022 02/13 17:53
第一個是的，第二個本來應該企業(yè)承擔的，企業(yè)承擔了沒有問題可以抵扣的。
84784974
2022 02/13 17:54
沒明白，本該個人承擔部分調增，本該企業(yè)承擔部分不管？
郭老師
2022 02/13 17:56
哦對的是的是這么做的。
84784974
2022 02/13 17:58
老師，公司全額承擔，個人部分再不能做到其他應收對嗎？
郭老師
2022 02/13 18:03
可以做
也可以直接做管理費用
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