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老師，去年12月年終獎計提少了6萬，一月發(fā)放的，請問應(yīng)該怎么處理？

84784961| 提问时间：2022 02/22 11:10
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，去年12月年終獎計提少了6萬，今年補計提的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬
2022 02/22 11:11
84784961
2022 02/22 11:12
然后借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣嗎
鄒老師
2022 02/22 11:18
你好，是的，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84784961
2022 02/22 11:26
那會影響所得稅嗎？
鄒老師
2022 02/22 11:27
你好，會影響去年的所得稅?
84784961
2022 02/22 11:31
怎么影響呢 那如果不當(dāng)做是少計提的，直接做到管理費用可以嗎？
鄒老師
2022 02/22 11:34
你好，補計提會導(dǎo)致減去去年的利潤，從而減少所得稅。 跨年損益事項，是不可以直接做到管理費用的，需要通過?以前年度損益調(diào)整 科目核算才是的?
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