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當(dāng)月銷項大于進(jìn)項應(yīng)該是要交稅的，但是增值稅報表上有上月留抵的就把要交的給抵消了，這個分錄要怎么做？
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你好，之前的留底做哪個科目？
2022 02/22 11:17
84784961 
2022 02/22 16:45
銷項1000 進(jìn)項600 應(yīng)該交400的稅 但是增值稅報表上有期末留抵 這400就不交了 我想知道賬務(wù)上應(yīng)該怎么做分錄
郭老師 
2022 02/22 16:48
你好，之前留底做了哪個科目？如果沒有做的話，你上一個月的銷項和進(jìn)項分別是多少？
84784961
2022 02/22 16:55
這樣做了
郭老師
2022 02/22 16:58
你好，你這個是銷項大于進(jìn)項的。
郭老師
2022 02/22 16:58
只想問你，進(jìn)項大于銷項，你是怎么做的？
84784961
2022 02/22 20:20
以6月為例 銷項24425.71 進(jìn)項17925.64 掛的應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交差額是6500.07,分錄就是上面的圖的
郭老師
2022 02/22 20:25
你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅這一筆是正確的，是需要繳納的，
但是現(xiàn)在不是問你結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，是問你留底做到哪個科目。
郭老師
2022 02/22 20:26
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
留底做這個
然后做上你的那個分錄就可以
未交增值稅沒有余額不需要繳
84784961
2022 02/22 21:02
這怎么知道未交增值稅沒有余額啊，
借應(yīng)交稅費未交增值稅6500.07
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅6500.07
未交增值稅是有數(shù)的啊
再加上我做的那個，不是就和↑分錄做個相反的嗎？
我沒明白
郭老師
2022 02/22 21:06
舉個例子，留底一直都沒有體現(xiàn)，進(jìn)項100，銷項50。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項50
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項100
借應(yīng)交稅費未交增值稅50
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50。
郭老師
2022 02/22 21:06
這個是你上一個月留底的，這個分錄能看懂嗎。
郭老師
2022 02/22 21:07
看懂了，繼續(xù)下一步，這個月銷項150，進(jìn)項100
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項150
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項100
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50
貸應(yīng)交稅費未交增值稅50
郭老師
2022 02/22 21:07
這個看懂嗎？上一個月轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，這個月在借方，他兩個正好抵扣。
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