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先發(fā)貨后開票，發(fā)貨時分錄，開票時分錄？
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你好，同學。
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，待轉(zhuǎn)銷項稅額
開票
借應(yīng)交稅費，待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸應(yīng)交稅費，增值稅，銷項
2022 02/22 16:53
84784974 
2022 02/22 16:59
如果跨月，實際納稅是發(fā)貨還是開票？
陳詩晗老師 
2022 02/22 17:02
這個時候就要交稅了，同學。
84784974
2022 02/22 17:04
哪個時候？
陳詩晗老師
2022 02/22 17:07
就是你實際開票的時候就要交稅了。
84784974
2022 02/22 17:14
那么我在發(fā)貨的時候可以不做賬嗎？有什么影響？
84784974
2022 02/22 17:16
發(fā)貨的確認收入就該結(jié)轉(zhuǎn)成本？
陳詩晗老師
2022 02/22 17:26
什么意思??？前面就是關(guān)于你發(fā)貨和開票的收入，就單獨給的，就各自確定就行了。
陳詩晗老師
2022 02/22 17:25
然后你發(fā)貨的時候就確認收入，再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784974
2022 02/22 17:29
發(fā)貨不確認收入，跨月開票才確認收入和銷項稅額，轉(zhuǎn)成本，這個成本是截止3月的進出庫平均價，跟正常2月應(yīng)該轉(zhuǎn)成本的單價是不一致的對嗎？
陳詩晗老師
2022 02/22 17:30
對的，因為你每一個月的那個價格，他可能會有差異。
84784974
2022 02/22 17:31
這中間有出也有進對嗎？
84784974
2022 02/22 17:40
老師，之前會計都是見票做賬，開出發(fā)票才做收入轉(zhuǎn)成本，那么都有問題呢？
陳詩晗老師
2022 02/22 20:04
你每一筆業(yè)務(wù)都是和票據(jù)時間一致，那就沒什么問題。但如果說真實業(yè)務(wù)時間和票據(jù)時間不一致的話，這個就相當于沒有完全按照權(quán)責發(fā)生制來。
84784974
2022 02/22 20:06
不一致，開票跨月，轉(zhuǎn)成本跨月才轉(zhuǎn)，因此成本結(jié)轉(zhuǎn)有問題
陳詩晗老師
2022 02/23 00:23
成本的話，在你實際發(fā)貨確認銷售的時候去結(jié)算成本。
84784974
2022 02/23 07:00
如果該筆老板是不開票賣出，所以賬上待轉(zhuǎn)銷項稅額就會一直掛有余額，會有風險的吧？庫存不收票買進應(yīng)付賬款暫估也會長期掛賬？對嗎？
陳詩晗老師
2022 02/23 08:56
沒有啊，如果說是不用開發(fā)票，你后面就直接用銷項稅額呀，就不會用這個待轉(zhuǎn)銷項稅額。
84784974
2022 02/23 08:59
就是一直不開票，做無票申報稅
陳詩晗老師
2022 02/23 09:00
對的對的，就是這個意思。
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