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補繳以前年度增值稅，怎么做分錄？
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你好，具體是什么原因?qū)е碌难a交以前年度增值稅？?
2022 02/23 16:53
84784950 
2022 02/23 16:55
老師稅務(wù)局認(rèn)為前期應(yīng)該按9個點交稅，公司實際按6個點交的，所以被查稅務(wù)要求補稅，涉及增值稅及其附加
鄒老師 
2022 02/23 16:56
你好
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，
應(yīng)交稅費—附加稅
?貸：銀行存款
84784950
2022 02/23 16:57
老師原來年度沒有計提，要怎么平賬
鄒老師
2022 02/23 16:58
你好
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
補交分錄是
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，
應(yīng)交稅費—附加稅
?貸：銀行存款
84784950
2022 02/23 17:10
老師我表達(dá)不太到位，實際情況是前兩年我公司這邊開票是6個點，交稅也是按6個點交的，只是業(yè)務(wù)實質(zhì)應(yīng)該按9個點算，所以稅務(wù)局要求補增值稅，現(xiàn)在的問題是分錄不會做，憑空多出來要交的稅不改以前年度賬，在1月份怎么處理？
鄒老師
2022 02/23 17:12
你好，調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
補交分錄是
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，
?貸：銀行存款
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