問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)月付了30000的服務(wù)費(fèi)，這個(gè)費(fèi)用是一年的，2022年3月1日到2023年3月1日，這個(gè)攤銷待攤費(fèi)用是從3月開(kāi)始做吧？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/27 20:59
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的呢，你的理解正確
2022 02/27 20:59
84784958
2022 02/27 21:01
那就是這個(gè)月付的3萬(wàn)怎么做分錄？下個(gè)月開(kāi)始分錄怎么做？求解！
小小霞老師
2022 02/27 21:20
、企業(yè)發(fā)生服務(wù)年費(fèi)且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票時(shí)： 　　借：預(yù)付賬款 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　　　貸：銀行存款 　　2、按期攤銷服務(wù)費(fèi)時(shí)： 　　借：管理費(fèi)用（根據(jù)費(fèi)用歸屬部門(mén)計(jì)入對(duì)應(yīng)科目） 　　　　貸：預(yù)付賬款 　　3、期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)： 　　借：本年利潤(rùn) 　　　　貸：管理費(fèi)用（根據(jù)費(fèi)用歸屬部門(mén)計(jì)入對(duì)應(yīng)科目） 　　企業(yè)發(fā)生一年服務(wù)年費(fèi)且取得對(duì)應(yīng)發(fā)票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)“預(yù)付賬款”科目進(jìn)行核算，并按期通過(guò)“管理費(fèi)用”等科目進(jìn)行攤銷；期末則結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，設(shè)置“本年利潤(rùn)”科目進(jìn)行核算。
84784958
2022 02/27 21:28
就是這個(gè)月記 借： 預(yù)付賬款 3000 貸：銀行存款 30000 下個(gè)月攤銷開(kāi)記 借：管理費(fèi)用—長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 到明年2月底攤完轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)？對(duì)嗎？
小小霞老師
2022 02/27 21:36
你這個(gè)服務(wù)費(fèi)只有一年，不用走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784958
2022 02/27 21:41
好的，直接做了管理費(fèi)用就可以了是吧
小小霞老師
2022 02/27 21:55
是的呢，這是可以的呢
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