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老師想問下2021年12月計提的年終獎，2022年發(fā)放的，我2022年1月份申報了一次個稅，2022年2月份又申報了一次年終獎個稅。如果不辦理退稅的話，會影響匯算清繳嗎？賬上怎么處理呢？走以前年度損益嗎？
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不辦理退稅的話，不會影響匯算清繳
2022 03/01 17:34
84784958 
2022 03/01 17:35
那賬務上怎么處理呢？
文文老師 
2022 03/01 17:38
賬上不用處理，21年已經(jīng)計提過年終獎了
84784958
2022 03/01 17:43
老師，我是2022年1月份用銀行發(fā)放的，2022年1月份申報扣了個稅，2022年2月份又申報扣了個稅，相當于我多扣了第一次的，那多扣的錢怎么賬務處理呢？
文文老師
2022 03/01 17:47
意思是重復申報了個稅？
84784958
2022 03/01 17:48
是的，分別在1月份和2月份都申報全年一次性獎金了
文文老師
2022 03/01 17:51
那需要更正申報一月個稅。
84784958
2022 03/01 21:56
更正不就是相當于辦理退稅了嗎？想不去稅務局辦理，在賬上如何調(diào)整下呢？
文文老師
2022 03/02 09:15
不辦理退稅，賬上調(diào)整，補提個稅
84784958
2022 03/02 09:17
是在2022年1月份賬上計提2022年的年終獎，相當于第二次交的個稅是2022年的年終獎，相當于預繳了，可以嗎
文文老師
2022 03/02 09:20
在2022年1月份賬上計提2022年的年終獎，相當于第二次交的個稅是2022年的年終獎，相當于預繳了，可以。
84784958
2022 03/02 09:30
老師這個1月份計提后還要2022年1月份實際發(fā)放了，是嗎？
文文老師
2022 03/02 09:36
1月份計提后，2月發(fā)放也是可以的
84784958
2022 03/02 09:37
但是必須得發(fā)放才能有申報納稅義務，是不。不能計提但沒發(fā)放就申報了，是嗎
文文老師
2022 03/02 09:41
是，必須得發(fā)放才能有申報納稅義務
84784958
2022 03/02 12:30
老師，收到了個稅退庫手續(xù)費，這個怎么做分錄呢？
文文老師
2022 03/02 14:40
一題一問，請重新在公海中提問。因為老師是按答題個數(shù)結算的
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