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選項d為什么不對，現(xiàn)金流量套期被套期先后布什也有已確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債嗎
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您好，可以理解為對現(xiàn)有存貨價格變動風(fēng)險進(jìn)行套期，是利用期貨進(jìn)行的套期保值，購買或者沽出期貨，對現(xiàn)時來講，只是按公允價值進(jìn)行核算，并沒有獲得現(xiàn)金流量，所以對現(xiàn)有存貨價格變動風(fēng)險進(jìn)行套期是公允價值套期，而不是現(xiàn)金流量套期。
2022 03/09 07:32
84784981 
2022 03/09 11:30
那你能不能舉一個對已確認(rèn)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量套期的例子
smile 
2022 03/09 12:32
?某橡膠制品公司簽訂了一項未來買入橡膠的遠(yuǎn)期合同，對三個月后預(yù)期極可能發(fā)生的與購買橡膠相關(guān)的價格風(fēng)險引起的現(xiàn)金流量變動敞口進(jìn)行套期??
84784981
2022 03/09 12:33
你這是對預(yù)期交易進(jìn)行套期，我問的是對已確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)資產(chǎn)進(jìn)行套期
smile
2022 03/09 13:03
如果說是這個資產(chǎn)是一個債券（應(yīng)收/應(yīng)付）（已確認(rèn)的資產(chǎn)/負(fù)債），這個債券的利率是浮動的，利率浮動說明得到的利息是浮動的，那么現(xiàn)金流量就不固定了，現(xiàn)金流量套期? ?·······例如某企業(yè)簽訂了一項以浮動利率換固定利率的利率互換合同，對其承擔(dān)的浮動利率債務(wù)利率風(fēng)險引起的現(xiàn)金流量敞口進(jìn)行套期
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