免費問答

你好 1.了解被審計單位及其環(huán)境，并評估重大錯報風險 2.了解被審計單位的內(nèi)部控制，對公司整體層面及業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制是否存在，設(shè)計是否合理及是否執(zhí)行等情況進行了解 3.基于上訴風險的了解，評估重大錯報風險 4.基于上述風險的評價，制定審計計劃 5.根據(jù)審計計劃，執(zhí)行控制測試 6.根據(jù)控制測試的結(jié)果，制定實質(zhì)性測試的具體計劃 7.執(zhí)行具體的實質(zhì)性測試 8.完成現(xiàn)場審計，并就初步審計情況與公司的管理層、治理層進行溝通 9.完成審計報告草樣 10.內(nèi)部3級審核程序 11.向被審計單位發(fā)出審計報告征求意見稿，如被審計單位同意改征求意見稿，簽字蓋章確認，并同時簽署一系列聲明書 12.發(fā)出審計報告