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．某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，8月份該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1．銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額 80萬元；同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬元（含增值稅價(jià)格，與銷售貨物不能分別核算）;2．銷售乙產(chǎn)品，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額29萬元。3．購進(jìn)貨物取得專用發(fā)票上注明稅款9.6萬元；另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上的注明稅額0.6萬元。 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅。
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你好，計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=80萬*13%+5.8萬/1.13*13%+29萬/1.13*13%—9.6萬—0.6萬
2022 03/15 12:07
84785005 
2022 03/15 12:09
5.8萬為什么要除1.13
鄒老師 
2022 03/15 12:11
你好，因?yàn)檫@里的5.8萬是含稅的，而且運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬與銷售貨物不能分別核算，所以需要把5.8萬的含稅金額換算成不含稅金額，所以需要除以1.13
84785005
2022 03/15 12:11
明白了，謝謝您
鄒老師
2022 03/15 13:03
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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