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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，請問分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，在企業(yè)所得稅年匯算清繳時(shí)是單獨(dú)申報(bào)還是要合并申報(bào)
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分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，在企業(yè)所得稅年匯算清繳時(shí)是單獨(dú)申報(bào)
2022 03/15 18:33
84784986 
2022 03/15 18:39
不用和總機(jī)構(gòu)合并申報(bào)嗎？還有一個(gè)問題就是總機(jī)構(gòu)是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，分公司為了和總機(jī)構(gòu)科目統(tǒng)一，所以分公司增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）核算
文文老師 
2022 03/15 18:41
分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，不用和總機(jī)構(gòu)合并申報(bào)
84784986
2022 03/15 18:44
因?yàn)橹暗臅?jì)增值稅都是通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）核算，我有點(diǎn)疑問，還以為時(shí)候是為了合并申報(bào)，
文文老師
2022 03/15 18:50
為了便于總公司匯總數(shù)據(jù)，用于分析。
84784986
2022 03/15 18:53
那如果沒有超過45萬，增值稅不是減免嗎？那難道把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
文文老師
2022 03/15 18:57
是，把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784986
2022 03/15 19:00
不管專票和普票都通過銷項(xiàng)稅額核算嗎？和一般納稅人增值稅賬務(wù)處理一樣
文文老師
2022 03/15 19:03
已經(jīng)這樣設(shè)置了，不管專票和普票都通過銷項(xiàng)稅額核算。
文文老師
2022 03/15 19:03
老師下班了，留言即可。
84784986
2022 03/15 19:04
好的謝謝老師了
文文老師
2022 03/15 19:04
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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