職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1、借:原材料,800000,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 104000,貸:銀行存款 904000
2、借:原材料,50000,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 6500,貸:應(yīng)付票據(jù) 56500
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2022 03/18 10:56
(3)銷售甲產(chǎn)品(應(yīng)稅消費(fèi)品)5000件,不含増值稅的單位售價(jià)為250元,單位成本為150元,貨款尚未收到。(4)支付上述采購 B 材料的貨款。
(5)購入設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明貨款為900000元,增值稅額為117000元,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可以抵扣,發(fā)生安裝調(diào)試費(fèi)用3000元(未取得増值稅專用發(fā)票),設(shè)備及安裝費(fèi)用均以銀行存款支付,設(shè)備已交付使用,
(6)收購農(nóng)副產(chǎn)品,實(shí)際支付價(jià)款160000元,農(nóng)副產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫,增值稅已經(jīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
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2022 03/18 10:57
(7)出口 D 產(chǎn)品(非應(yīng)稅消費(fèi)品)一批,產(chǎn)品的銷售價(jià)格為650000元,銷售成本為400000元。貨已發(fā)出,貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額為26000元,企業(yè)收到退回的稅款18000元,經(jīng)批準(zhǔn)可以抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
(8)取得簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的非主營勞務(wù)收入價(jià)稅合計(jì)206000元,存入銀行。
(9)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅,并編制轉(zhuǎn)出未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
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2022 03/18 10:57
謝謝老師了
辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 03/18 11:01
不好意思,這個(gè)出口的增值稅的計(jì)算,我也不太會(huì)
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2022 03/18 11:01
好叭謝謝
辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 03/18 11:02
不好意思,沒有幫到你
84785008 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 03/18 11:02
沒關(guān)系沒關(guān)系的 還是謝謝老師
辜老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 03/18 13:35
好的,麻煩不要回復(fù)了,要不然我這里提示問題還存在,謝謝了