免費(fèi)問答

根據(jù)資料三，完成第(3)問，對(duì)凈利潤的影響數(shù)。 我的理解是：原本按2%的分錄是 借：銷售費(fèi)用 30000×2%＝600 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 600 現(xiàn)在按4%的分錄是 借：銷售費(fèi)用 30000×4%＝1200 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 1200 也就是銷售費(fèi)用增加了600，預(yù)計(jì)負(fù)債也增加了600， 銷售費(fèi)用增加600則利潤總額會(huì)減少600。 而預(yù)計(jì)負(fù)債增加600，這時(shí)候預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值600，計(jì)稅基礎(chǔ)0，產(chǎn)生了當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異600，利潤總額應(yīng)該要加上600(公式如圖三)。所以利潤總額應(yīng)該不會(huì)變啊。利潤總額不變，凈利潤也不變。不知道我的理解哪里出了問題，請(qǐng)老師更正。