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實(shí)務(wù)
问题已解决
cj公為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)出售不需用機(jī)床一臺原值90000元以提折舊4000元在出售過程中發(fā)生拆卸勞務(wù)費(fèi)500元,用現(xiàn)金支付,雙方協(xié)議加快,88000元款項(xiàng)已存入銀行
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您好
借:固定資產(chǎn)清理 86000
借:累計(jì)折舊 4000
貸:固定資產(chǎn) 90000
借:銀行存款 88000
貸:固定資產(chǎn)清理 88000/1.13=77876.11
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 88000/1.13*0.13=10123.89
借:固定資產(chǎn)清理 500
貸:庫存現(xiàn)金 500
借:資產(chǎn)處置損益 8623.89
貸:固定資產(chǎn)清理86000+500-77876.11=8623.89
2022 03/24 20:39
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