問(wèn)題已解決

2021年6月，某酒廠（增值稅一般納稅人，適用增值稅率13%)銷售糧食白酒和啤酒給副食品公司，其中白酒開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價(jià)款50000元，另外收取包裝物押金3000元；啤酒開(kāi)具普通發(fā)票，收取的價(jià)稅合計(jì)款22600元，另外收取包裝物押金1500元。副食品公司按照合同約定，于2021年12月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠，并取回全部押金。就此項(xiàng)業(yè)務(wù)，該酒廠2021年6月計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額應(yīng)為多少元。 由于黃酒啤酒的包裝物押金在取得時(shí)不交增值稅，逾期繳稅，故50000*13%+22600/（1+13%）*13%=9100元 這樣做對(duì)嗎?

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/24 22:45
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
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那后面的處理沒(méi)問(wèn)題了，計(jì)算正確。
2022 03/24 22:53
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