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某廣告公司為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務:(1)接受A公司廣告代理業(yè)務,取得廣告收人,開出專用發(fā)票,金額500萬元,稅率6%,稅額30萬元;請某明星拍攝廣告,支付給明星稅后代言費100萬元,扣繳個人所得稅46.04萬元,支付攝影師稅后拍攝費10萬元,扣繳個人所得稅3.67萬元;在某電視臺播出廣告,支付播映費,取得專用發(fā)票,金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元。(2)接受B公司廣告業(yè)務,取得廣告收入,開出專用發(fā)票,金額200萬元,稅率6%,稅額12萬元;本公司委托第三方制作廣告牌,支付制作費,取得普通發(fā)票,金額10萬元,稅率3%,稅額0.3萬元;本公司在公交站臺發(fā)布廣告向公交集團支付發(fā)布費,取得專用發(fā)票,金額萬元,稅率6%,稅額0.24萬元。(3)購進公司自用小汽車一輛,取得專用發(fā)票,金額40萬元,稅率13%,稅額5.2萬元。(4)本月水費,取得普通發(fā)票,金額500元,稅率9%,稅額45元;本月電費,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%,稅額130元。(5)支付本月房租,取得專用發(fā)票,金額10萬元,稅率5%,稅額0.5萬元。要求:應繳的增值稅

84785034| 提问时间:2022 03/25 10:13
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,審計師
業(yè)務1銷項稅是30,進項稅是12 業(yè)務2銷項稅是12,進項稅0.24
2022 03/25 10:30
暖暖老師
2022 03/25 10:31
業(yè)務3可以抵扣進項稅5.2 業(yè)務員5可以抵扣進項稅0.5
暖暖老師
2022 03/25 10:32
本月可以抵扣進項稅12+0.24+5.2+0.5=18.06 銷項稅合計是30+12=42 應繳的增值稅42-18.06=23.94
84785034
2022 03/25 11:00
可以抵扣的進項稅是不是=12+0.24+5.2+0+0.5=17.94?
暖暖老師
2022 03/25 11:03
對,我數字計算錯了這里
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