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實(shí)務(wù)
問題已解決
21年年底計(jì)提的成本比較多，但估計(jì)22年在匯算清繳之前也沖不完，要補(bǔ)稅了。請(qǐng)問補(bǔ)稅后，賬務(wù)要怎么處理呢？把多計(jì)提的部分怎么通過賬務(wù)處理？ 21年計(jì)提的分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款
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借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是紅沖差額的就行。
2022 03/30 13:45
84784993 
2022 03/30 13:49
那豈不是算作今年增加的利潤(rùn)
84784993
2022 03/30 13:49
這個(gè)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，不太理解
郭老師 
2022 03/30 13:51
并不影響今年的利潤(rùn)，你的利潤(rùn)表里面根本就不影響凈利潤(rùn)，還是你賬上的凈利潤(rùn)，這個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，在你的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末余額里面。
84784993
2022 03/30 13:56
不需要通過以前年度損益調(diào)整做過度嗎
84784993
2022 03/30 13:57
老師您這個(gè)分錄是已經(jīng)省去的是吧
郭老師
2022 03/30 13:58
好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則作戰(zhàn)嗎？
84784993
2022 03/30 13:58
對(duì)，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2022 03/30 14:02
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
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