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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該企業(yè)因管理不善導致一批庫存材料被盜，該批原材料的實際成本為40000元，購買時支付的增值稅為5200元，應收保險公司賠償款為21000元。不考慮其他因素，該批被盜原材料形成的凈損失為（）元

84785034| 提问时间：2022 04/13 16:24
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柳老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好，因為是因管理不善使一批庫存材料被盜，當初抵扣的進項稅額是需要做進項稅額轉出的，分錄 借：待處理財產損溢 45200 貸：原材料 40000 貸：應交稅費——應增（進項稅額轉出）5200 借：其他應收款 21000 借：管理費費 24200 貸：待處理財產損溢 45200 凈損失應該是24200
2022 04/13 16:26
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