問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)預(yù)收半年房租3萬(wàn)，一次性開(kāi)票6萬(wàn)，怎么做分錄和分?jǐn)偰兀坎环謹(jǐn)偪梢詥幔?/p>

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/14 12:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款貸預(yù)收帳款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，按月確認(rèn)收入就可以的， 你不分?jǐn)偪梢缘摹?/div>
2022 04/14 12:58
84784963
2022 04/14 13:02
借：銀行存款30000，貸：預(yù)收賬款29000 應(yīng)交增值稅1000 ？那開(kāi)票了6萬(wàn)怎么做賬？
郭老師
2022 04/14 13:03
借銀行存款3萬(wàn)，應(yīng)收賬款3萬(wàn)， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。
84784963
2022 04/14 13:04
那按月攤銷(xiāo)怎么做分錄？
郭老師
2022 04/14 13:06
借銀行存款3萬(wàn)， 應(yīng)收賬款3萬(wàn) 貸，預(yù)收帳款 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，每個(gè)月做這個(gè)。
84784963
2022 04/14 13:09
每個(gè)月確認(rèn)收入做這一步就好了吧？借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？這個(gè)預(yù)收和收入是不含增值稅的吧？
郭老師
2022 04/14 13:11
對(duì)的是的是的是的。
84784963
2022 04/14 13:11
好的，謝謝老師
84784963
2022 04/14 13:15
現(xiàn)在小規(guī)模免增值稅，這個(gè)應(yīng)交增值稅二級(jí)科目是不是(未交增值稅)？
郭老師
2022 04/14 13:15
不用客氣，工作愉快。
84784963
2022 04/14 13:18
預(yù)收賬款是6萬(wàn)減去增值稅后的金額嗎？那這樣與實(shí)際預(yù)收的不一致??？
郭老師
2022 04/14 13:20
6萬(wàn)除以1.05/2這個(gè)是預(yù)售賬款的。 應(yīng)交稅費(fèi)等于6萬(wàn)除以1.05乘以5%
郭老師
2022 04/14 13:20
小規(guī)模的5%的季度45萬(wàn)，普通發(fā)票可以免增值稅。
84784963
2022 04/14 13:23
按老師你說(shuō)的這樣，借貸不平衡啊
郭老師
2022 04/14 13:25
你好， 借銀行存款3萬(wàn) 應(yīng)收賬款3萬(wàn) 貸預(yù)收賬款6/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)6/1.05*5%
84784963
2022 04/14 13:25
借：銀行存款3萬(wàn) 應(yīng)收賬款3萬(wàn) 貸：預(yù)收帳款28571.43 應(yīng)交稅費(fèi)(未交增值稅)2857.14 這樣借方6萬(wàn)，貸方31428.57
84784963
2022 04/14 13:26
借銀行存款3萬(wàn) 應(yīng)收賬款3萬(wàn) 貸預(yù)收賬款6/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)6/1.05*5% 這樣預(yù)收的就不是3萬(wàn)是6萬(wàn)了
郭老師
2022 04/14 13:27
對(duì)的是的，應(yīng)收賬款是6萬(wàn)，不含稅的。
84784963
2022 04/14 13:33
好的，是否理解為就是按開(kāi)票金額確認(rèn)收入的，無(wú)論收到3萬(wàn)還是6萬(wàn)，利潤(rùn)是相同的
郭老師
2022 04/14 13:36
對(duì)的是的，是這么理解的。
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