免費問答

資料:A 公司為一般納稅人，存貨按實際成本核算，增值稅率 13%，銷售無形資產(chǎn)稅 率 6%。適用消費稅稅率 10%。2019 年 5 月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: 1.向 B 公司采購甲材料，專用發(fā)票上注明價款 900 000 元，增值稅 117 000 元，另有運費 2 000 元，發(fā)票賬單已經(jīng)到達，材料已驗收入庫，款項通過銀行支付。 2.銷售乙產(chǎn)品5000件，單價200元，單位成本150元;該產(chǎn)品需同時交納增值稅和消費稅。 產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款委托銀行收取，托收手續(xù)已經(jīng)辦妥。 3.轉讓一項專利的所有權，收入 15 900 元已經(jīng)存入銀行。該項專利的賬面余值為 80 000 元，累計攤銷 75 000 元。 4.收購農(nóng)產(chǎn)品一批，實際支付價款 80 000 元，農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)驗收入庫，條例規(guī)定增值稅扣除 率為 10%