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问题已解决
我想咨詢下18年19年的企業(yè)所得稅有多繳，當(dāng)時沒有退稅，留底了，21年年度企業(yè)所得稅抵扣1000多，現(xiàn)在要求剩下的全部退，錢已經(jīng)到賬，請問下這三筆賬在賬上要怎么體現(xiàn)，分怎么做
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你好同學(xué)：
原來你在賬上是怎么體現(xiàn)的呢？
這里有對應(yīng)金額嘛，如果沒有金額，你不容易看懂分錄。
2022 04/19 14:38
84785007 
2022 04/19 14:45
沒有體現(xiàn)，21年才通知有多繳稅款，18年6257.44，19年943.44，合計7200.91。
去年沒有退，5月份申報20年的年度企業(yè)所得稅抵扣了1103.93。
今年三月份又通知退稅，稅務(wù)直接把剩下的6096.95退到賬上了
林夕老師 
2022 04/19 14:58
你好同學(xué)：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅6257.44
貸：所得稅費用6257.44
【當(dāng)年做賬的時候，賬中應(yīng)該反映了：借：應(yīng)交稅費-所得稅；貸：銀行存款】
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅943.44
貸：所得稅費用943.44
【當(dāng)年做賬的時候，賬中應(yīng)該反映了：借：應(yīng)交稅費-所得稅；貸：銀行存款】
借：所得稅費用1103.93
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅1103.93
借：銀行存款6096.95
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅6096.95
84785007
2022 04/19 15:08
貸方銀行存款的兩筆賬上以前體現(xiàn)過，那我現(xiàn)在就要做另外四筆就可以了嘛
林夕老師
2022 04/19 15:20
你好同學(xué)：
是的，這樣就能體現(xiàn)出來以前多交了，以及后來退回來了。
84785007
2022 04/19 15:59
好的，感謝
林夕老師
2022 04/19 16:01
你好同學(xué)：
加油，希望老師的解答對你有所幫助~
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