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老師進項稅額轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)出未交增值稅有啥區(qū)別。進項稅額轉(zhuǎn)出是不是在貸方，因為認證時候做的分錄是借應交稅費進項，但是不太懂轉(zhuǎn)出未交增值稅，為什么要轉(zhuǎn)出
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您好
進項稅額轉(zhuǎn)出是前期已經(jīng)抵扣進項了 后面不符合抵扣 要把前面的進項稅額轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)出未交增值稅是銷項稅額跟進項稅額的差額 需要繳納結轉(zhuǎn)
2022 04/20 12:59
84784985 
2022 04/20 13:09
進項稅額轉(zhuǎn)出應該在貸方是不是，？轉(zhuǎn)出未交增值稅為什么在借方呢？
bamboo老師 
2022 04/20 13:09
進項稅額轉(zhuǎn)出應該在貸方 是的
轉(zhuǎn)出未交增值稅 不一定在借方 要看情況的
84784985
2022 04/20 13:12
什么情況老師，可以給我講講么，我不懂這個，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個本來就不懂
bamboo老師
2022 04/20 13:13
比如進項大于銷項 有的單位月末也寫分錄
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784985
2022 04/20 13:23
老師你說的我更糊涂了一點不懂應交稅費這個，我只知道進項在借方，銷項在貸方。你說的這些我理解不了 有沒有通俗易懂的辦法，謝謝老師麻煩了
bamboo老師
2022 04/20 13:24
就是通過應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 把增值稅下三級科目結平? 這樣可以理解嗎
相當于一個中轉(zhuǎn)科目
84784985
2022 04/20 13:31
但是我不懂進項大于銷項，怎么還得做分錄，這個不就不用繳稅了嗎。需要交，沒交的增值稅在貸方吧，之后交了在借方。
bamboo老師
2022 04/20 13:32
進項大于銷項? 把進項跟銷項結平 留抵稅額 最終體現(xiàn)在了應交稅費-未交增值稅借方了
84784985
2022 04/20 13:36
就是說應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，是銷項減進項，如果銷項大，就是借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果進項大，就是貸方應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅?
bamboo老師
2022 04/20 13:39
進項大于銷項 有的單位月末也寫分錄
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅??
最終 進項稅額 銷項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅三個科目都沒有余額 結轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅借方 是進項稅額留抵
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