問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下 我去年暫估的成本 今年到了發(fā)票 暫估小于實(shí)到發(fā)票額 怎么做分錄？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 14:05
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，去年暫估的成本，已經(jīng)做結(jié)轉(zhuǎn)了嗎
2022 04/21 14:07
堂堂老師
2022 04/21 14:11
是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？
堂堂老師
2022 04/21 14:27
（紅字沖）借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù) 在實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，按照正常購(gòu)進(jìn)入庫(kù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（專票） 貸：銀行存款等 如果上年發(fā)生了結(jié)轉(zhuǎn)，補(bǔ)做差額的成本結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/以前年度損益調(diào)整 貸：庫(kù)存商品
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