當(dāng)期 250 某公司20X6年12月1日購(gòu)入設(shè)備-臺(tái), 原值200萬(wàn)元, 凈殘值為零。稅法用年限平正均法,折舊年限5年;會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法,折舊年限3年。稅前定來(lái)用因?yàn)?000萬(wàn)元,企業(yè)在20X6年及以前年度沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)暫時(shí)性差異及進(jìn)材利商各20X7年所得稅稅率為25%,已知20X8年及以后所得稅稅率為15%。相關(guān)的的核算, 要求:做20X77年、20X8年、20X9年三年所得稅的相關(guān)分錄(包括所得稅的計(jì)要求: 的異的相關(guān)處理,不需要做支付所得稅的分錄)(計(jì)算結(jié)果取整數(shù))
當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好,同學(xué)
20X7年賬面價(jià)值=200-200*3/6=100,計(jì)稅基礎(chǔ)=200-200/5=160,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(160-100)*25%=15
稅前利潤(rùn)=1000
借,所得稅費(fèi)用250
?遞延所得稅資產(chǎn)15
貸,應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000+100-40)*25%=265
?
2022 04/26 09:30
小默老師
2022 04/26 09:46
20X8年
20X8年賬面價(jià)值=100-200*2/6=33.33,計(jì)稅基礎(chǔ)=160-200/5=120,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(120-33.33)*15%-15=-2
借,所得稅費(fèi)用156
貸,應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000+200*2/6-40)*15%=154
? ? 遞延所得稅資產(chǎn)2
小默老師
2022 04/26 09:50
20X8年賬面價(jià)值=0,計(jì)稅基礎(chǔ)=120-200/5=80,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=80*15%-13=-1
借,所得稅費(fèi)用150
貸,應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(1000+200*1/6-40)*15%=149
? ? 遞延所得稅資產(chǎn)1
閱讀 317
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 某公司20X6年12月1日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái),原值340萬(wàn)元,凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法,折舊年限5年;會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法,折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為340萬(wàn)元,企業(yè)在20X6年及以前年度沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算,20X7年所得稅率為25%,已知20X8年及以后所得稅率為15%。 計(jì)算20X7年,20X8年,20X9年暫時(shí)性差異及其對(duì)所得稅的影響和應(yīng)交所得稅,作暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的影響、應(yīng)交所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的相關(guān)分錄(計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))。 723
- K 公司 20X1 年、20X2 年所得稅稅率為零,20X3 年、20X4 年所得稅稅 率為 25%。20X1 年 1 月 1 日該公司某項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價(jià) 1 000 000 元(不 考慮凈殘值因素),折舊年限 4 年,會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,稅收 采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊。該公司每年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn) 1 000 000 元。假 定無(wú)其他納稅調(diào)整因素,20X1 年 1 月 1 日遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅 負(fù)債余額為零。要求:編制 K 公司各年的所得稅會(huì)計(jì)分錄。 1027
- 某企業(yè)自20X1年起采用備抵法核算應(yīng)收賬款壞賬損失。20X1年年末估計(jì)的壞賬為10 000元;20X2年發(fā)生壞賬4 000元,20X2年年末估計(jì)的壞賬為14 000元;20X3年發(fā)生壞賬20 000元,20X2年確認(rèn)的4 000元壞賬有3 000元收回,20X3年年末估計(jì)的壞賬為9 000元。要求:請(qǐng)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 最后計(jì)提壞賬準(zhǔn)備如何算 2483
- 利華公司于20X5年9月銷(xiāo)售某商品,標(biāo)價(jià)1000元/件(不含稅),增值稅率為13%。一次購(gòu)買(mǎi)20件以上給予10%的商業(yè)折扣,一次購(gòu)買(mǎi)100件以上給予20%的折扣優(yōu)惠。允許的付款時(shí)間為20天。 要求:請(qǐng)?jiān)谌缦虑闆r下編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄: (1)20X5年9月5日,客戶(hù)A一次購(gòu)買(mǎi)40件; (2)20X5年9月18日,客戶(hù)B一次購(gòu)買(mǎi)100件; (3)20X5年9月25日,客戶(hù)A付清全部款項(xiàng)。 77
- 老師,請(qǐng)問(wèn)一下會(huì)計(jì)第十九章講義第10頁(yè)最后一個(gè)單選題。這個(gè)道并沒(méi)有給定20X6年的利潤(rùn)數(shù),也沒(méi)有給定后面兩年的利潤(rùn)數(shù),怎么答案就直接把20X6年的可結(jié)轉(zhuǎn)抵扣所得額抵扣了20X9年的250萬(wàn)元應(yīng)納稅所得稅。難道前面三年利潤(rùn)一直是0嗎,所以結(jié)轉(zhuǎn)到20X9年的抵扣數(shù)是300萬(wàn)元。 158
最新回答
查看更多- 我公司提供劇本,找公司拍成短劇,再找平臺(tái)播放,現(xiàn)在短劇爆劇了,給人家拍短劇公司提成,這樣的話(huà),我們要收什么類(lèi)目的發(fā)票呢? 19小時(shí)前
- 老師勞務(wù)工程有限公司是屬建安企業(yè)嗎? 20小時(shí)前
- 目前,車(chē)船稅 1.是由購(gòu)車(chē)人自己申報(bào)還是由保險(xiǎn)公司代收代繳? 2.保險(xiǎn)公司代收代繳就是由保險(xiǎn)公司申報(bào)、納稅對(duì)嗎? 3.導(dǎo)致車(chē)船稅申報(bào)錯(cuò)誤,比如“車(chē)牌號(hào)”錄入錯(cuò)誤的原因有哪些? 4.車(chē)船稅申報(bào)錯(cuò)誤,是購(gòu)車(chē)人自己更正?還是由保險(xiǎn)公司更正? 5.車(chē)船稅申報(bào)后,欠稅,有哪些原因? 6.車(chē)船稅申報(bào)后,欠稅,是購(gòu)車(chē)人自己沒(méi)有及時(shí)繳納車(chē)船稅?還是保險(xiǎn)公司沒(méi)有及時(shí)繳納車(chē)船稅? 昨天
- 在賣(mài)出使用過(guò)的轎車(chē)時(shí),需要如何確認(rèn)收入? 1個(gè)月前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類(lèi)型和職位級(jí)別等因素的影響。 1個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容