問題已解決

關(guān)于6稅兩費(fèi)的退回的處理，收到銀行的退稅 1、借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅及附加稅 2、借：應(yīng)價稅費(fèi)-城建稅及附加稅 貸：營業(yè)稅金及附加 有點(diǎn)疑惑，我看有些回答是不過渡這個科目明細(xì)賬不準(zhǔn)確，但是這樣過渡應(yīng)交稅金明細(xì)賬會不會重復(fù)呀，計提的時候全額計提了，等于退回時又提了50%的稅

84784958| 提問時間：2022 04/25 21:26
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 不會重復(fù)的啊 退稅是減少計提的啊
2022 04/25 21:27
84784958
2022 04/25 21:38
比如稅金全額是5， 1，計提時，借：稅金及附加5貸應(yīng)交稅金—城建稅5 2，繳納時，借：應(yīng)交稅金—城建稅5貸銀行存款5 退回50%時 1，借：銀行存款2.5貸應(yīng)交稅金—城建稅2.5 2，借：應(yīng)交稅金—城建稅2.5貸稅金及附加2.5，這四個分錄合并，應(yīng)交稅金—城建稅借方和貸方都不是7.5了嗎，這樣不是重復(fù)嗎，實(shí)際是5，多了2.5，我覺得這樣明細(xì)賬不準(zhǔn)確了
bamboo老師
2022 04/25 21:38
一個是借方5 一個是貸方2.5 抵減后 借方還剩2.5啊 怎么匯算7.5？
84784958
2022 04/25 21:44
合計不是7.5嗎
bamboo老師
2022 04/25 21:46
您前面兩個分錄 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅一個在借方 一個在貸方 已經(jīng)平了啊 您看科目方向啊? 不影響應(yīng)交稅費(fèi) 影響稅金及附加科目 您可以寫T字?
84784958
2022 04/25 21:49
但是明細(xì)表的應(yīng)交稅金累計是不是錯著呢，一共是5，但是明細(xì)表會體現(xiàn)出7.5，這樣合理嗎
84784958
2022 04/25 21:50
我的意思是我全額計提的，退回50%時，用不用過渡應(yīng)交稅金科目了
bamboo老師
2022 04/25 21:50
您收到退回的時候不應(yīng)該寫反方向 應(yīng)該是相同方向 分錄金額用紅字的?
84784958
2022 04/25 21:55
謝謝，明白了
bamboo老師
2022 04/25 21:57
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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