問題已解決
公司賬上車輛出售了,如何交稅和記賬
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你好;? 你們是一般納稅人還是小規(guī)模? ; 抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅嗎? ?
2022 04/27 15:05
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2022 04/27 15:15
一般納稅人
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/27 15:21
你好; 一般納稅人抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅按13%報(bào)增值稅的; 分錄 :? ?
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一般納稅人適用一般計(jì)稅方法)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
???貸資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得)
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