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這道題消費(fèi)稅該怎么算呢 求詳解

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84784960| 提问时间:2022 05/04 10:26
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
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2022 05/04 10:38
84784960
2022 05/04 10:50
華麗化妝品廠為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1) 購進(jìn)A型化妝品原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬元,增值稅稅額為19.5萬元,支付運(yùn)費(fèi)并取得增值稅一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)金額為6萬元。 (2) 購進(jìn)香水精,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為35萬元,增值稅稅額為4.55萬元, 另支付運(yùn)費(fèi),并取得增值稅一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)金額為4萬元。
84784960
2022 05/04 10:50
3)用本月購進(jìn)的15萬元香水精,委托盛裝日化廠 加工化妝品,當(dāng)月收回并支付加 工費(fèi)及增值稅稅額,盛裝日化廠 開具了增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)9萬元(含代墊輔料價(jià)款2萬元),并代扣代繳了消費(fèi)稅 (4)將收回化妝品的90%直接銷售給商場,專用發(fā)票已開出,注明價(jià)款65萬元,化妝品已發(fā)用,并辦妥銀行托收手續(xù)。
84784960
2022 05/04 10:50
(5)領(lǐng)用本月購進(jìn)的A型化妝品原料100萬元,加工成化妝品后銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為145萬元,貨款已收到。 (以 上增值稅專用發(fā)票均經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。) 華麗化妝品廠3月份應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額?
家權(quán)老師
2022 05/04 11:08
銷售產(chǎn)生的消費(fèi)稅=(145+65)*0.15=31.5 委托加工支付的消費(fèi)稅=(15+9)/(1+15)*15%=0.225 本月應(yīng)交消費(fèi)稅=31.5-0.225*0.90=31.30
84784960
2022 05/04 11:13
委托加工代扣代繳消費(fèi)書應(yīng)該是(15+9)/(1-15%)*15%吧
家權(quán)老師
2022 05/04 11:14
嗯嗯是的,手快了,就是那樣計(jì)算的
84784960
2022 05/04 11:15
好的謝謝
家權(quán)老師
2022 05/04 11:16
不客氣,祝你工作順利;方便的話,麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語請(qǐng)勿回復(fù)
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