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請(qǐng)問老師，這樣的業(yè)務(wù)怎么處理？比如：A公司在17年時(shí)從B公司購買一批材料，B公司當(dāng)時(shí)不具備開票資格，就沒有給A司開票，但是在21年B公司申請(qǐng)了開票資格，可以開票，把欠A公司的發(fā)票全部開了，然后A公司補(bǔ)過來發(fā)票后，B公司對(duì)公打款，但是材料A公司在17年已經(jīng)領(lǐng)用了，這個(gè)業(yè)務(wù)合理嗎？
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您好，是合理的，就是以前匯算清繳，A需要納稅調(diào)增，收到發(fā)票再納稅調(diào)減
2022 05/05 08:51
84785016 
2022 05/05 09:05
老師，我說錯(cuò)了，A公司是購買方，B公司是銷售方，是B公司補(bǔ)過來發(fā)票，那么B公司需要納稅調(diào)增，因?yàn)锽公司在17年銷售材料未開票，屬于未開票收入，在匯算時(shí)，收入需要納稅調(diào)增，繳納企業(yè)所得稅，等到B公司在21年開票后，在把這部分收入調(diào)減，減少了所得稅，但是增值稅是要繳納的，理解對(duì)嗎？
小林老師 
2022 05/05 09:10
您好，不是，B是需要做以前年度納稅申報(bào)表更正，A上述材料結(jié)轉(zhuǎn)成本是否按無票支出處理？
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