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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問農(nóng)業(yè)用地出租收入免征的增值稅怎樣填寫申報(bào)表 會(huì)計(jì)處理怎樣做
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你好
這個(gè)要放在18，19行那邊的
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
2022 05/09 11:40
84785015 
2022 05/09 13:50
老師，這個(gè)免稅的分錄不需要做價(jià)稅分離嗎，就是說不用把免征的稅額記做：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）嗎
王超老師 
2022 05/09 13:54
這個(gè)免稅的是不需要體現(xiàn)增值稅的
84785015
2022 05/09 20:30
就是說按照發(fā)票全款填入免稅銷售額欄對(duì)吧
王超老師
2022 05/09 20:34
是的，你的理解是正確的
84785015
2022 05/10 10:36
這個(gè)附表還需要填寫嗎
如果需要填的話填哪一欄呢
王超老師
2022 05/10 10:51
這個(gè)不需要啊
商品，提供餐飲、住宿服務(wù)相應(yīng)收入應(yīng)填寫主表“貨物及勞務(wù)”列、“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第9欄“（四）免稅銷售額”、第10欄“其中小微企業(yè)免稅銷售額”
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