星海公司2020年6月30日銀行存款日記賬的余額為41100元,同日轉(zhuǎn)來(lái)的銀行對(duì)賬單的余額為46500元,為了確定公司銀行存款的實(shí)有數(shù),需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì),發(fā)現(xiàn)部分未達(dá)賬項(xiàng)以及一些記賬方面的錯(cuò)誤,情況如下:(1)6月18日,公司委托銀行收取的金額為3000元的款項(xiàng),銀行已收妥入賬,但公司尚未收到收款通知。(2)6月22日,公司存入銀行的3300元款項(xiàng),出納人員誤記為3000元。(3)6月26日,銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串戶記賬,金額為1600元。(4)6月29日,公司開出的轉(zhuǎn)賬支票一張,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),金額為7200元。(5)6月30日,存入銀行支票一張,金額為1500元,銀行已承辦,企業(yè)已憑回單記賬,對(duì)賬單并沒有記錄。(6)6月30日,銀行收取借款利息2000元,企業(yè)尚未收到支息通知。要求:根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
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企業(yè)銀行調(diào)節(jié)表41100+3000+300+1500-2000=49300
銀行調(diào)節(jié)表46500+3000+1600-7200=43900
2022 05/15 19:37
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