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某工業(yè)企業(yè)度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下
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你好，學(xué)員，這個具體咨詢什么問題
2022 05/16 17:06
84784991 
2022 05/16 17:19
這個題具體怎么做
冉老師 
2022 05/16 18:04
要求:(1)對企業(yè)所得稅納稅項目進行調(diào)整;
廣告費限額=4500*15%=675，納稅調(diào)整調(diào)增=800+50-675=175
業(yè)務(wù)宣傳費=4500*0.5%=22.5，20*60%=12，納稅調(diào)增=20-12=8
研發(fā)費用納稅調(diào)減=40*75%=30
利息納稅調(diào)增=50-50/10%*6%=20
營業(yè)外支出捐贈限額= 628*12%=75.36，納稅調(diào)增1，
投資收益納稅調(diào)減17
(2)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=628+175+8-30+20+1-17=785
?
(3)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅=785*25%=196.25
匯算清繳應(yīng)(退)補稅額。=196.25-157=39.25
84784991
2022 05/16 18:44
?利息納稅調(diào)增=50-50/10%*6%=20 這里為啥50要減后面的
冉老師
2022 05/16 21:05
因為賬面利息是50
后面的是真實的利息，稅法上的
差額就是要調(diào)整的
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