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匯算清繳補繳去年的企業(yè)所得稅怎么做分錄

84785012| 提问时间：2022 05/17 15:24
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小菲老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務師
您好，借以前年度損益調整，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅，借應交稅費應交企業(yè)所得稅，貸銀行存款
2022 05/17 15:24
84785012
2022 05/17 15:26
小企業(yè)會計準則，之前計提是按預繳計提的
小菲老師
2022 05/17 15:27
同學，你好 恩，有什么問題嗎？
84785012
2022 05/17 15:32
小企業(yè)會計準則沒有以前度年調整損益這個科目吧
小菲老師
2022 05/17 15:34
同學，你好 恩恩，是的
84785012
2022 05/17 15:35
那你又說計入以前年度損益調整？還說有什么問題
小菲老師
2022 05/17 15:38
同學，你好 你之前沒說你用小企業(yè)會計準則，所以需要用到以前年度損益調整 你現(xiàn)在的分錄 借：?所得稅費用 貸：銀行存款
84785012
2022 05/17 15:45
不涉及到應交稅費-應交企業(yè)所得稅這個科目嗎
小菲老師
2022 05/17 15:46
同學，你好 你之前做過計提的分錄，分錄如何？
84785012
2022 05/17 16:05
借：所得稅費用 貸：應交企業(yè)所得稅啊
小菲老師
2022 05/17 16:08
同學，你好 那你現(xiàn)在就做 借：應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84785012
2022 05/17 16:13
？？？我剛不是說了嗎？計提是按預繳計提的，現(xiàn)在不是說了要補交嗎
小菲老師
2022 05/17 16:14
同學，你好 這就是補交的分錄 借：應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84785012
2022 05/17 16:15
那應交不就是負數(shù)嗎？都沒計提那么多，你確定你是中級會計嗎
小菲老師
2022 05/17 16:17
同學，你好 那你計提分錄要補做，補做到和實際繳納一樣的金額
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