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老師，收購農(nóng)產(chǎn)品怎么計算進項稅額呢？
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收購農(nóng)產(chǎn)品按買價*9%計算進項。
2022 05/19 15:42
84785032 
2022 05/19 15:53
農(nóng)產(chǎn)品是買來進步加工的而不是直接銷售的，也是9%嗎？
美橙老師 
2022 05/19 15:54
進一步加工成13%的應稅商品的話，在領用時再加計扣除1%
84785032
2022 05/19 16:06
老師，我在2018年把一張增值稅專用發(fā)票當成增值稅普通發(fā)票處理了，現(xiàn)在怎么更正呢？
美橙老師
2022 05/19 16:12
2018年的進項還可以抵扣，你將進項從成本費用中轉(zhuǎn)出，在當期可抵扣。
借：應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費-應交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785032
2022 05/19 16:40
我公司一直是虧損的，應交所得稅這道分錄就不要了吧？
美橙老師
2022 05/19 17:09
你這個調(diào)賬還是要做一下，畢竟這個最終影響你的未分配利潤，而未分配利潤為負以后盈利了可以抵稅，對后續(xù)計算所得稅還是有影響的。
平時虧損不計提所得稅費用是因為計提了也是零。這個是調(diào)賬，是不一樣的。
84785032
2022 05/19 17:23
老師，那應交稅費一應交所得稅會出現(xiàn)貸方余額，那怎么辦呢？
美橙老師
2022 05/19 17:41
恩，想了一下，你這樣處理確實存在這樣的問題，如果是一直都是虧損，中間一直沒有繳過稅，那就不做中間那個分錄。
84785032
2022 05/19 19:15
老師！我以前沒有轉(zhuǎn)出進項稅額，那增值稅留抵退稅我又要怎樣做分錄呢？借：銀行存款貨：應交稅費一應交增值稅（進項稅額），這樣行嗎？
美橙老師
2022 05/20 14:25
收到增值稅留抵退稅，做分錄：
借：銀行存款
貨：應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785032
2022 05/20 14:50
老師：是要把進項稅額先轉(zhuǎn)出來嗎？
美橙老師
2022 05/20 15:01
收到退稅就要把進項轉(zhuǎn)出
84785032
2022 05/20 15:10
意思是，先借：應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應交稅費一應交增值稅（進項稅額）然后收到退款后，借：銀行存款，貸：應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）嗎？
美橙老師
2022 05/20 15:12
不用第一個分錄
你收到錢后直接做
借：銀行存款
貸：應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
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