问题已解决
老師,企業(yè)在2021年做了這筆調(diào)整,2021年審計調(diào)整要沖掉這筆調(diào)整,這筆壞賬也確實發(fā)生了,現(xiàn)在不應該調(diào)整其他應收款,做如下分錄 借:以前年度損益調(diào)整-1600 貸:信用減值損失 -1600,這么理解正確嗎? 調(diào)整了信用減值損失會不會和壞賬準備就勾稽不上了
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您好,1先紅字沖回錯誤分錄,按正確的重新入賬
2022 05/20 18:03
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2022 05/20 18:12
那正確的分錄如何做了
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2022 05/20 18:52
您好,正確分錄是什么
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2022 05/20 18:53
核銷以前年度壞賬,那應該就是借:其他應收款壞賬準備貸:其他應收款
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/20 18:57
您好,那您,貸以前年度損益調(diào)整1600貸其他應收款-1600,借:其他應收款壞賬準備貸:其他應收款
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2022 05/20 19:02
老師你這邊理解企業(yè)為什么會把壞賬核銷記到以前年度損益調(diào)整了,按照企業(yè)做的這筆分錄是認為核銷壞賬影響到了以前年度的信用減值損失
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/20 19:20
您好,可能對方不清楚已經(jīng)計提壞賬準備了
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2022 05/20 19:35
那如果企業(yè)確實是沒有計提壞賬準備的,我在做審計調(diào)整的時候能直接按照我最開始說的借:以前年度損益調(diào)整-1600
貸:信用減值損失 -1600這樣做分錄嗎?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/20 19:37
您好,不是,需要沖回其他應收款
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2022 05/20 19:51
這樣理解對嗎?企業(yè)這筆分錄本身就是不對的,所以我直接沖掉企業(yè)做的這筆分錄就行了,如果不是壞賬核銷我也沒必要再做借:其他應收款壞賬準備貸:其他應收款這筆調(diào)整分錄了,如果確實是壞賬核銷,我就再做借:其他應收款壞賬準備貸:其他應收款這筆分錄是嗎
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/20 21:27
您好,是的,您的理解非常正確
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