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這個第三小問②遞延所得稅負債＝500×25％+45.84＝170.84，答案是170.83

84785025| 提問時間：2022 05/23 14:02
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,初級會計師
您好，2018年1月1計稅基礎(chǔ)=8000-8000/20/12*11=7633.33 2018年1月1日賬面價值=8500 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債本期應(yīng)計提金額=（8500-7633.33）*0.25-45.84=170.83
2022 05/23 14:23
84785025
2022 05/23 17:04
為啥減去45.84，是因為減去已確認的嗎？
朱小慧老師
2022 05/23 17:07
因為（8500-7633.33）*0.25是遞延所得稅負債期末應(yīng)有余額，之前已經(jīng)有45.84，所以本期計提是減去45.84
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