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問(wèn)題已解決
老師你好 稅法中：管理費(fèi)用，5 萬(wàn)元為一項(xiàng)專利權(quán)的攤銷金額，該專利權(quán)為當(dāng)年7月份以100萬(wàn)元價(jià)款（不含增值稅）向境外企業(yè)（未在中同境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所）購(gòu)買，付款期已到但企業(yè)因故尚未支付價(jià)款，企業(yè)已將該項(xiàng)專利按照10年的使用期限進(jìn)行攤銷，但未做扣繳稅款的處理。 可以稅前扣除，為什么？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
但未做扣繳稅款的處理。
這個(gè)是什么意思的
2022 05/25 09:12
84784953 
2022 05/25 09:13
不知道，我看題目就是這樣寫的
冉老師 
2022 05/25 09:15
這樣的 話，可以稅前扣除
因?yàn)橘Y產(chǎn)是真實(shí)存在的，使用就要攤銷折舊，
84784953
2022 05/25 09:16
這個(gè)攤銷額5怎么算出來(lái)的？
冉老師
2022 05/25 09:17
這個(gè)攤銷額5，是攤銷半年的，100/10/2
84784953
2022 05/25 09:19
7月份買來(lái)的，一年攤銷10，前六個(gè)月就不管了嗎？?
冉老師
2022 05/25 09:35
是的，學(xué)員，因?yàn)榍傲鶄€(gè)月還沒(méi)有的
84784953
2022 05/25 09:36
那不是第一年攤銷的全在7～12月嗎，10
冉老師
2022 05/25 09:36
是的，第一年攤銷的全在7～12月
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