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不用白圖中標注出出來的部份，325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5

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84785027| 提问时间：2022 05/25 16:19
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會子老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,ACCA
1.325是之前的為彌補虧損確認的遞延所得資產，因為今年彌補了，因此就要將其轉回，減少遞延所得稅資產325，會增加所得稅費用 2.廣告費的限額=15000*15% 超出部分=5000-15000*15% 但是超出部分是可以遞延到下一年繼續(xù)扣除的，因此會產生一個可抵扣差異（超出部分），因此要確認遞延所得稅資產（5000-15000*15%）*25%，遞延所得稅資產增加，會減少所得稅費用
2022 05/25 22:32
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