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實(shí)務(wù)
问题已解决
留抵退稅怎么記賬???
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”科目。
2022 05/29 11:38
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2022 05/29 12:11
借記應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅,說(shuō)明有留抵稅額,麻煩老師接著這個(gè)科目直到最后收到退稅時(shí)借銀行存款之間怎么記賬列一下
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/29 12:35
借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目,
貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”
貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅
這樣各個(gè)科目就是平的了
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2022 05/29 15:16
然后收到退稅就是借記銀行存款,貸記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目?
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/29 15:23
是的,學(xué)員,你說(shuō)的很對(duì)的
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2022 05/29 15:25
小規(guī)模納稅人匯算清繳退稅怎么記賬?
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冉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/29 15:27
借銀行存款
貸應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交所得稅
貸所得稅費(fèi)用
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